老師，上年末利潤總額負數，今年所得稅匯算清繳有個業務招待費調增了，然后稅務系統利潤總額和財務賬上的利潤總額有個差這種情況怎么處理

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:11

稅務系統利潤總額比財務賬上的利潤總額少了所得稅匯算業務招待費調增的4612.28元，這種情況不用做賬務處理是嘛

鄒老師 解答

2022-06-16 16:13

你好，稅務系統的利潤總額，與賬面的利潤總額是一樣的
不一樣的是稅務系統的應納稅所得額  與利潤總額，這個不需要調整

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:23

好的，財務賬上不用做賬務處理是吧，老師

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:23

因為是上年末虧損

鄒老師 解答

2022-06-16 16:23

你好，是的，這個不需要特地調整的

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:27

好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2022-06-16 16:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:36

老師匯算清繳借，利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-應交企業所得稅，然后月末利潤分配科目結轉嘛

鄒老師 解答

2022-06-16 16:36

你好，利潤分配-未分配利潤，已經是最終的科目，不需要再結轉啊 

搞怪的日記本 追問

2022-06-16 16:49

想問下公司買了一塊土地，交了土地出讓金，然后又交了契稅，印花稅，還有交易費，但是沒有拿到土地證呢，這種情況賬務處理怎么做賬呀

鄒老師 解答

2022-06-16 16:50

不同問題，請分別提問，謝謝配合。