老師，2022年4月酒店與政府簽訂隔疫情離合同28萬，5月份疫情好了，就沒有征用酒店，開具發票28萬，5月份錢沒有收到，另外5月份住宿費3萬，銀行存款收到2萬，請問如何寫會計分錄？

學無止境 追問

2022-06-15 15:15

住宿費開了3萬開了發票，但是銀行存款收到2萬，

學無止境 追問

2022-06-15 15:17

老師，那等收到28萬款怎么寫分錄呀，這28萬收入是政府隔離的收入是計入主營業務收入還是其他業務收入呀

QQ老師 解答

2022-06-15 15:19

你好，剩余的部分一萬元記錄應收賬款，你開發票了就應該有對方的名稱

學無止境 追問

2022-06-15 15:21

老師我們是酒店，可以記得現金不

學無止境 追問

2022-06-15 15:23

酒店征用以后到款了借銀行存款28萬，貸應收賬款28萬吧

學無止境 追問

2022-06-15 15:26

老師，這28萬是入主營業務收入還是其他業務收入好呀

QQ老師 解答

2022-06-15 15:29

你好，28萬記入主營業務收入，你們實際收到錢了嗎？做現金

學無止境 追問

2022-06-15 15:32

28萬還沒有收到錢，只是開具了發票

QQ老師 解答

2022-06-15 15:44

您好，因為你開了發票，所以要借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅