請有內外賬合并經驗的老師回答：剛把稅務外賬接回來，之前代賬會計不做銀行存款，現金等資產科目，導致應收應付掛賬數額巨大，還有銷售成本胡亂結轉導致庫存商品賬實嚴重不符，請問用什么分錄調賬，有什么涉稅風險？

吳會計 追問

2022-06-14 08:48

我們是小會計準則，用什么分錄調整錯賬？

meizi老師 解答

2022-06-14 08:48

 你好 ； 跨年了。  你們補做賬 ； 涉及跨年損益的走利潤分配-未分配利潤科目    

吳會計 追問

2022-06-14 08:49

這了這筆分錄，正規來說是要補增值稅和企業所得稅？

meizi老師 解答

2022-06-14 08:50

 你好；  看你  是啥業務沒有做  ；才好具體判斷涉及那些稅種的 繳納   

吳會計 追問

2022-06-14 08:53

比如說存貨實際庫存比賬面庫存大100萬，固定資產實際價值比賬面大50萬，銀行存款實際余額比賬面大50萬，應收賬款實際余額比賬面余額小1000萬，應付賬款實際余額比賬面余額小1000萬

meizi老師 解答

2022-06-14 08:55

說明你少入賬了。   庫存補做賬不涉及稅費的 ；     那你補做固定資產 原值金額； 補折舊； 會影響企業所得稅；  會造成你  之前多繳納企業所得稅； 可能退稅的；  應收賬款   多做賬了自己去改賬 ；  你們收入多做了吧  ； 應付賬款是一樣的自己去紅沖之前分錄   

吳會計 追問

2022-06-14 09:03

庫存補做賬涉及到企業所得稅把？

meizi老師 解答

2022-06-14 09:05

你好； 補做 庫存商品 分錄不會；  除非你 銷售了 結轉成本這部分會涉及所得稅的