老師：問下我單位是建筑業的，去年中了一個拆遷項目，甲方把那些需要拆除的房子評估好殘值后，需要我們來拆除，我們付錢給甲方該拆除的殘值款，拆下的廢料歸我們所有，同時甲方開給我們收據，我們該怎么做會計分錄，非常感謝

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:32

我們支付50萬的殘值費  借什么科目，對方沒有開發票

樸老師 解答

2022-06-13 17:34

同學你好
先做往來就可以了

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:36

之前的會計做的分錄是借：預付賬款50  貸：銀行存款50

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:38

那應該怎么做分錄 老師打出來一下

樸老師 解答

2022-06-13 17:43

等來發票之后再做

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:43

確定不給開發票了

樸老師 解答

2022-06-13 17:44

那就
借營業外支出
貸預付賬款

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:48

那還是  當期付款時 做 借預付賬款50  貸：銀行存款50    后期再做借營業外支出 50 貸預付賬款50    是不是老師

愛因斯坦 追問

2022-06-13 17:50

我以為 當期付款時是計入其他應付款呢   原來是計入預付賬款

樸老師 解答

2022-06-13 17:50

同學你好
對的
是這樣做的