甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調整項目，且每年企業所得稅稅率均為25%。 要求： （1）要求列示以下計算過程： 2018年應付職工薪酬賬面價值= 2018年應付職工薪酬計稅基礎= 2018年遞延所得稅資產余額= 2018年遞延所得稅費用= 2018年當期所得稅費用= 2018年所得稅費用=

職工教育經費， 需要確認遞延所得稅資產嗎

答： 你好，學員 職工教育經費會產生遞延所得稅資產

老師，稅會差異形成的調整項目，分錄是不是這樣做的？借：所得稅費用-遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債 或 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用-遞延所得稅，然后是 借：應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用-當期所得稅

答： 你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

下列關于所得稅會計處理的表述中，正確的有( )。A.所得稅費用包括當期所得稅費用和遞延所得稅費用B.當期應納所得稅額應以當期企業適用的企業所得稅稅率進行計算C.遞延所得稅費用等于期末的遞延所得稅資產減去期末的遞延所得稅負債D.當企業所得稅稅率變動時，“遞延所得稅資產”的賬面余額應及時進行相應調

答： 下列關于所得稅會計處理的表述中，正確的有ABD