老師你好，2021年所得稅匯算時發現固定資產折舊年限本該十年折舊的，按五年折舊了，所以本次匯算納稅調增補了稅，請問賬務上怎么處理呢？

張妍 追問

2022-06-11 09:25

小企業會計準則吧

bamboo老師 解答

2022-06-11 09:30

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

張妍 追問

2022-06-11 10:07

累計折舊這塊怎么處理呢？例如現在調增年限后實務累計折舊五萬，但是賬上已經累計折舊了十萬，這個怎么賬實相符呢？

bamboo老師 解答

2022-06-11 10:12

請問計提的時候分錄怎么寫的

張妍 追問

2022-06-11 10:34

借：制造費用/生產成本    貸：累計折舊

bamboo老師 解答

2022-06-11 10:45

制造費用/生產成本 都已經結轉到庫存商品 對外出售結轉成本了嗎

張妍 追問

2022-06-11 11:09

對的，去年的賬都已經結賬了，現在就是匯算發現的問題，去年賬肯定是調不了了，看看怎么在今年賬上調整下？

bamboo老師 解答

2022-06-11 11:11

借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：累計折舊 貸方紅字

張妍 追問

2022-06-11 11:16

1.借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸：累計折舊 貸方紅字
2.借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
3.借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
這樣做嗎？

bamboo老師 解答

2022-06-11 11:35

是的 這樣寫分錄就好了

張妍 追問

2022-06-11 11:59

好的 我這邊入下賬 謝謝

bamboo老師 解答

2022-06-11 12:07

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問