您好，請問一般納稅人餐飲行業，享受15%進項稅額加計扣除，最后一列是什么意思？要交這么多增值稅嗎？

不安的草叢 追問

2022-06-10 19:21

請問最后一列的2020.43是可以變成下個月加計遞減的期初余額是嗎？那這個月我就不用交增值稅對嗎？

不安的草叢 追問

2022-06-10 19:27

老師，最后一列的2020.43為什么沒有反應在001增值稅申報主表上？

月亮老師 解答

2022-06-10 19:49

你好，未抵減完的部分可以結轉下期遞減，主表會自動計算本期抵減金額

不安的草叢 追問

2022-06-10 19:56

請問這個月我就不用交增值稅對嗎？   稅額抵減情況表期末余額2020.43分錄怎么寫呢？

月亮老師 解答

2022-06-10 20:07

你好，不用交稅，分錄見下：
借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額加計抵減額)

貸:其他收益 - 其他

不安的草叢 追問

2022-06-10 20:17

借:應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額加計抵減額)     貸:其他收益 - 其他      請問這個分錄是當月做，還是下個月做？
加計扣除的期末余額2020.43為什么沒有反應在001增值稅申報主表上？

月亮老師 解答

2022-06-10 20:44

你好，一般是當月計提，期末余額不會反應在主表，只會在你次月抵扣填表的時候才會有