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母子公司關聯交易子公司對外采購原材料出售給母公司，母公司進行生產加工后一部分出售給子公司，由子公司對外銷售，另一部分直接由母公司對外銷售，但是子公司的審計報告中未計入向母公司出售商品時產生的收入以及對外采購原材料產生的成本，這是為什么？
Happy
于2022-06-09 10:36 發布 ??2297次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-06-09 12:28
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精選問題
麻煩圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
企業匯算清繳，填寫職工薪酬明細表，填寫工資薪金第 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
2025年12月份記錯一筆賬，成本多記40萬，能在25年匯 問
您好，不能的，這個你要用以前年度損益調整，還在匯算清繳調增40W 答
老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答
老師:做25年企業所得稅匯算清繳時，發現25年的賬會 問
建議反結賬，那樣才會自動生成報表 答
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