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魯老師

職稱： 中級會計師

2022-06-08 12:17

你好同學，稍等我先整理一下

魯老師 解答

2022-06-08 12:48

你好，
補記以前年度收入成本該如何處理?
答：以前年度的收入未做賬,現在的賬務處理是補入賬,通過以前年度損益調整科目來核算
確認上年度未開票收入:
借:銀行存款
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
以前年度損益調整
結轉:
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
如何沖減跨年度收入和成本?
沖減收入
借:應收賬款 (紅字)
貸:以前年度損益調整 (紅字)
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 (紅字)
沖回成本
借:以前年度損益調整 (紅字)
貸:庫存商品-***               (紅字)
把以前年度損益調整結轉到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

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相關問題討論
你好同學，稍等我先整理一下
2022-06-08 12:17:35
是企業所得稅結轉嗎 借所得稅費用貸應交稅費 借本年利潤 貸所得稅費用 借利潤分配未分配利潤 貸本年利潤
2022-06-08 12:02:58
借：應收賬款48206.68 貸：以前年度損益調整-主營業務收入48206.68 借：以前年度損益調整-主營業務成本40172.23 ???????貸：應付賬款40172.23 借：以前年度損益調整-主營業務收入48206.68 貸：利潤分配-未分配利潤8034.45 ? ? ? ?以前年度損益調整-主營業務成本40172.23
2022-06-08 11:56:43
你好，應當做以前年度損益調整 借：應收賬款48206.68 貸：以前年度損益調整48206.68 借：以前年度損益調整 40172.23 貸：庫存商品40172.23 最后結轉未分配利潤 因為收入免稅，不影響應交稅費-所得稅科目
2022-06-08 15:27:14
你好，結轉少了大概多少了
2024-03-29 09:12:29
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