去年外購商品做營銷抽獎活動入銷售費用了，稅局要我們做視同銷售處理，進項稅也要轉出，這個分錄怎么做，所得稅和增值稅的詳細分錄，謝謝老師

郭老師 解答

2022-06-08 09:14

當時完整的分錄怎么做的？借銷售費用應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款是這么做的嗎？

郭老師 解答

2022-06-08 09:15

對的是的，在匯算清交明細里面。

郭老師 解答

2022-06-08 09:20

借庫存商品 
應交稅費應交增值稅進項 
貸、銀行存款 
視同銷售借銷售費用 
貸，庫存商品 
應交稅費應交增值稅銷項 
借 
庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出 
 
 
 
 
所得稅視同銷售，在105010這個表格里面有一個第二個大類，用于市場推廣，在這里面填寫稅收金額，填寫你的收入市場價格 
13行視同銷售成本填寫庫存商品的

郭老師 解答

2022-06-08 09:40

分錄，如果你之前做錯了，需要調整的，你沒有做收入不是嗎？我當時問了你分錄是不是借銷售費用，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，你也沒有回復。

郭老師 解答

2022-06-08 09:40

可以刪除的，稍等一會兒讓技術老師給你刪除。

郭老師 解答

2022-06-08 09:57

那你現在修改一下 
借庫存商品 
應交稅費應交增值稅進項 
借銷售費用負數 
借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出 
然后再做一個，借銷售費用， 
貸庫存商品 
應交稅費，應交增值稅銷項

郭老師 解答

2022-06-08 15:48

你好，不用以前年度損益調整的銷售費用一正數一負數正好抵扣了。

郭老師 解答

2022-06-08 15:53

不用客氣，工作愉快

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:13

去年的，已經入銷售費用了，現在牽扯到留抵退稅，稅局都要求要做視同銷售處理了，還要進項稅轉出

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:14

這個視同銷售明細表什么意思，年報里的嗎？

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:17

我就想知道要是做視同銷售處理和進項轉出的詳細分錄，謝謝老師

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:31

跨年了，但是已經做進銷售費用了

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:33

這些分錄不用重復做了吧

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:38

圖片上傳錯了，能撤回嗎

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:54

哦哦，不好意思沒看到，之前是老師發的那樣做的，

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 09:56

借：銷售費用，應交稅費-進項稅   貸：銀行存款

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 15:48

不用以前年度損益調整嗎

昏睡的冰淇淋 追問

2022-06-08 15:51

好的，謝謝老師