老師，我們在建工程是自己買材料然后包給別人做，現在已經投入使用一年了，不含稅的總金額已經知道了，但是稅額是按對方開發票的稅點來付給對方，對方已經開了一部分發票，還有一部分發票沒有開，這種情況我要暫估固定資產入賬嗎？另外我付了對方一部分錢，還有一部分錢沒有付對方就沒有開發票，這部分欠的錢我現在沒有錢付給他，現在和對方簽訂了就是按4厘付息給對方，這部分利息怎么處理呢。希望懂的老師給出建議，謝謝

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:09

利息計入財務費用-利息支出  可以理解為借款

小筆芯 追問

2022-06-08 09:10

按不含稅金額確認的話，那后面他開票了這個稅點我是要付給他的。這部分稅錢不需要確認嗎？這個利息我確認財務費用，可是對方不會給我利息發票

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:14

增值稅是價外稅，可以抵扣的

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:14

沒有利息發票按實際發生也要計入利息，只是不能稅前扣除。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:14

我們是免稅企業，對方是給我開普票。不能抵扣

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:31

那就要把建造金額和稅都計入固定資產原值。但這個利息是稅點，沒有發票，不能計入固定資產原值。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:37

那我現在不知道這個稅額是多少。因為對方還沒開發票。不知道他開的是幾個點的。我們是按發票上的點來給他算稅。現在這個資產投入使用已經一年了。再不轉入固定資產我覺得不合適。但是轉入的話我又不知道怎么轉按什么金額轉。之前我是按暫估預提的折舊。

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:51

先按目前的可確定的金額轉入固定資產，計提折舊，后期稅費的金額確定以后，再重新按新金額減去已提的折舊，計算后期的折舊就可以。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:53

利息就先不管他是嗎？

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:54

是的。后面的利息就計入財務費用。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:57

那我如果后面知道稅額了要重新把前面計提的折舊全部提過嗎？

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 10:16

不用，比如前面是10萬，按20年計提，就先按100000/20/12計算出月折舊，等到后面金額確定是5萬   那就是（15萬－已經計提的折舊）/剩下的月數計算月折舊。

小筆芯 追問

2022-06-08 10:18

好的。那如果對方到時候我支付的財務費用他算到工程款里去。開工 程發票來我是不是可以也轉入到固定資產里去？這樣就可以稅前扣除了。實際是利息費用，但我們打錢給對方對方給我們開工程材料發票來視為是工程款里面的一部分。

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 10:21

這樣是可以計入到固定資產里的。