您好，一般納稅人餐廳，本月銷項稅額是100，但是前期留抵進項稅額有150，所以不用交增值稅，請問對應的增值稅結轉分錄怎么寫？

不安的草叢 追問

2022-06-05 20:01

請問后面要接著寫-----借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 100    貸：應交稅費----未接增值稅  100 嗎？

鄒老師 解答

2022-06-05 20:02

你好，不需要做你做的這個分錄，因為還不需要繳納增值稅。

不安的草叢 追問

2022-06-05 20:08

請問前期留抵進項稅額有150，需要做什么分錄嗎？

鄒老師 解答

2022-06-05 20:10

你好，前期留抵的時候，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）150
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

不安的草叢 追問

2022-06-05 20:29

老師，如果當期銷項稅額是200，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？

鄒老師 解答

2022-06-05 20:30

你好，當期結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）200，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）200
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50，
貸：應交稅費—未交增值稅 50

不安的草叢 追問

2022-06-05 20:36

老師真專業！！！謝謝

鄒老師 解答

2022-06-05 20:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

不安的草叢 追問

2022-06-05 20:59

不要意思老師，再問一下 如果當期銷項稅額是80，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？

鄒老師 解答

2022-06-06 07:56

你好，當期銷項稅額是80，前期留抵進項稅額有150，當期沒有進項稅額，當期結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）80，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）80

不安的草叢 追問

2022-06-06 09:10

請問前期留抵進項稅額有150怎么不需要寫分錄嗎？

鄒老師 解答

2022-06-06 09:13

你好，前期留抵進項稅額有150，前期的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）150
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
前期留抵150，這個月抵扣80的時候，不需要特地做其他分錄啊