老師 您好: 1、收到客戶A公司來料時 借：受托加工物資-A公司U類料 貸：應付帳款-A公司受托加工物資款 2、料發工廠時，借委托加工物資-B工廠U類料 貸：受托加工物資A公司U類料 3、收到工廠貨品入庫時 借：庫存商品-受托加工產品-U類飾品（U類料+輔料+加工費） 貸：應付帳款-B工廠（加工費+輔料）貸：委托加工物資-B工廠U類料 4、出售產品確認收入：借：應收帳款-A公司（U類飾品加工費） 貸：主營業務收入-U類飾品加工費收入 應交稅費等 5、同時結轉成本：借：主營業務成本（B工廠加工費+輔料）借：應付帳款-A公司受托加工物資款 貸：庫存商品-受托加工產品-U類飾品（料+

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 10:52

是的老師，我們既是受托方，也是委托方

meizi老師 解答

2022-06-02 10:58

 你好；   
（１）收到受托加工材料物資時：
  可不作會計處理，但對收到的受托加工物資要在備查簿中進行登記，記錄其收到、投入加工等材料增減。
  （２）將受托的材料發到生產車間加工后，將人工、輔助材料等記：
  借：生產成本——受托加工
  貸：原材料等
  （３）加工完成入庫時，結轉本批加工成本
  借：庫存商品——受托加工產品
  貸：生產成本——受托加工
  （４）將加工完成的產品交付，并開出發票時：
  借：應收賬款
  貸：主營業務收入
  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
     
  （５）在備查簿上登記受托加工材料物資收付情況，結轉庫存商品：
  借：主營業務成本
  貸：庫存商品——受托加工產品

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 11:02

我們客戶來料，我們又把客戶的料發到工廠加工， 我們付加工費給工廠，同時收客戶的加工費

meizi老師 解答

2022-06-02 11:06

 你好；      那你就直接做 ：借主營業務成本 -加工費 貸  銀行存款  ；  收取  客戶的錢 ：    借銀行存款貸主營業務收入- 加工費 收入 ； 應交稅費-應交增值稅。 不用做那么復雜了   

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 11:12

主要是想在帳上體現出客戶來料發廠出貨的整個流轉環節

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 11:14

老板也會比較關注客戶的來料和欠料情況，對工廠的出貨和欠料也比較關注

meizi老師 解答

2022-06-02 11:21

 你好 ；  那你就按你自己寫的處理 分錄 ；       就可以了  

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 11:23

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2022-06-02 11:27

 不客氣的；  只是按你寫的  有點復雜 ； 你自己注意科目   做清楚即可    

無情的小鴨子 追問

2022-06-02 11:27

好的好的，謝謝

meizi老師 解答

2022-06-02 11:32

不客氣 ； 幫到你就好； 滿意請給予評價