老師早上好！個人為我們公司開工程安裝服務發票，小額發票可以在手機上自己開電子發票嗎？老師超過多少元自己不能在手機上開電子發票呢？2萬可以自己開票嗎？

春花秋實 追問

2022-06-01 08:59

老師自己在手機上開電子發票不限制金額，要交所得稅和印花稅吧？

郭老師 解答

2022-06-01 08:59

你好，對的是的交個稅和印花稅

春花秋實 追問

2022-06-01 09:02

老師，個稅是按開票金額怎么計算的？這個開的只是進度款，后續還會開票

郭老師 解答

2022-06-01 09:03

需要看具體的業務
勞務報酬的企業代扣代繳，
如果是生產經營的，一般稅率在1.2%左右的

春花秋實 追問

2022-06-01 09:10

老師，這個是人個與公司承包的工程安裝業務，個人不屬于公司員工，沒有辦理入職手續的，應該是屬于勞務報酬吧？這種情況我們公司代扣代繳這個人的個稅怎么計算應納稅額呢？

郭老師 解答

2022-06-01 09:13

它屬于勞務報酬，企業代扣代繳、安裝，它屬于勞務報酬的。

春花秋實 追問

2022-06-01 09:15

老師，屬于勞務報酬，這種情況我們公司代扣代繳這個人的個稅怎么計算應納稅額呢？

郭老師 解答

2022-06-01 09:16

應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元

應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%）

應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數

說明：

1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;

2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;

3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;

春花秋實 追問

2022-06-01 09:19

老師這個速算扣除數是不是網上的都可以？還是每一年都有變化？

郭老師 解答

2022-06-01 09:20

你好，稅率表可以參考，這個目前是沒有變化

春花秋實 追問

2022-06-01 09:24

老師，如果個人現在開票1.5萬元，應納稅所得額=15000*（1-20%）=12000     個人應納稅額=12000*20%-0=2400元   老師但是我覺得這個數好像有點高呀   還是我算錯了？

郭老師 解答

2022-06-01 09:25

好，對的是的，次年匯算清交，合并到綜合所得和工資薪金一塊兒算。

春花秋實 追問

2022-06-01 09:29

老師，如果開票2萬元，應納稅所得額=20000*（1-30%）=14000            個人應納稅額=14000*20%-2000=800元     老師如果開票2萬元就只需要交個稅800元是對的嗎？

郭老師 解答

2022-06-01 09:30

好2萬乘以80%乘以20%，也是按照這個來算的。

春花秋實 追問

2022-06-01 09:38

老師您好！麻煩幫忙看看圖片上標注理解的是不是正確的？次年匯算清繳，合并到綜合所得和工資薪金一塊兒要怎么算呢？我們公司的工資都不超過5千元，都沒有交個稅零申報的，到匯算清繳時這個預交的個稅還能不能退呢？

郭老師 解答

2022-06-01 09:39

它上面標注的是正確的。

郭老師 解答

2022-06-01 09:40

合并到工資勞務報酬乘以80%-6萬）*稅率減速算扣除

郭老師 解答

2022-06-01 09:40

這個就是匯算清繳需要繳納的，然后再減去預繳，出現負數就是需要退稅的。