老師您好，我想咨詢一下，今年不是有哪個“六稅一費”減免政策嗎，我們公司一二月份繳納的附加稅現在退回來了，那我應該怎么記賬，借：營業稅金及附加 負數（退回金額） 貸：應交城建附加 應交教育費附加 應交地方教育附加 負數 借：銀行存款 （退回金額）貸：營業外收入 這樣記賬對嗎？

648161707 追問

2022-05-31 15:36

什么意思？下邊哪個分錄應該寫成借：銀行存款，貸：營業稅金及附加
是這樣嗎？

樸老師 解答

2022-05-31 15:43

借稅金及附加
貸應交稅費
這樣

648161707 追問

2022-05-31 15:46

稅金及附加和營業稅金及附加不一樣？

樸老師 解答

2022-05-31 15:49

同學你好
現在沒有營業稅金及附加了

648161707 追問

2022-05-31 15:52

啊，營業稅金及附加是稅金及附加之前的科目

648161707 追問

2022-05-31 15:53

哪個借銀行存款貸營業外收入，為啥不能貸稅金及附加呢

樸老師 解答

2022-05-31 15:53

對的
是這個意思的

648161707 追問

2022-05-31 15:56

為什么不能借銀行存款  貸稅金及附加

樸老師 解答

2022-05-31 16:05

同學你好
你收回來的退的
直接


借銀行存款
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅
借稅金及附加負數
這樣
然后

648161707 追問

2022-05-31 16:11

您說的這我不太明白

樸老師 解答

2022-05-31 16:12

借銀行存款
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅
借稅金及附加負數
原分錄負數紅沖

648161707 追問

2022-05-31 16:15

還是不太明白？

648161707 追問

2022-05-31 16:16

原理您能幫我說一下嗎？

樸老師 解答

2022-05-31 16:32

就是原分錄紅沖

這樣

648161707 追問

2022-05-31 16:38

還有個問題，就是我們銷售了材料然后給客戶組裝好了，現在客戶不要了，但是又沒辦法移走，公司就跟客戶私下協議這個材料組件還在客戶名下，但是實際所屬權是公司，這個應該怎么記賬

樸老師 解答

2022-05-31 16:44

同學你好
意思是客戶再賣給你們？