老師我們公司是建筑業，有幾個項目財務上分項目核算，增值稅附加稅也是分項目核算，現在有的項目開具了紅字發票，但本月就該項目就沒開具正數發票，面其它項目有開下數發票，總計公司本月還是要交稅，但是分項目核算有的項目增值稅為負，有的是正數，繳納時是一起匯總繳的，賬務我如何處理

smile? 追問

2022-05-30 18:16

不能混抵，主要是稅務是混著一起的，現在我要如何做賬，你這說了和沒說不是一樣嗎，我知道不能混抵，但稅務上不管呀，現在稅務上是混抵了，賬上我要如何處理，

樸老師 解答

2022-05-30 18:29

同學你好
那就直接抵減

樸老師 解答

2022-05-30 18:29

同學你好


預交增值稅轉入未交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉入未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅 
這樣達到抵消的效果。

smile? 追問

2022-05-30 18:41

老師我們是簡易計稅項目就相當于小規模，稅費都 不用結轉。這個為負了，我要結轉一次嗎，結轉了下個月該項目開正數發票再沖回來嗎

樸老師 解答

2022-05-30 18:45

嗯
這個是可以沖的