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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-05-26 20:17

你好，賬載金額填寫13860
它是根據收入的千分之五1564851.31*千分之五=7824.26
發生額60%，13860*60%=8316

應該填寫7824.26

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:20

稅收金額填什么，調增金額多少？他這個是怎么比的，我知道是銷售收入的千分之五，發生額的60%可以列支，但是一下想不起來怎么理解，怎么調，老師

郭老師 解答

2022-05-26 20:21

張載金額填寫13860，
稅收金額填寫7824.26
調增金額就用13860減7824.26

郭老師 解答

2022-05-26 20:22

稅收金額它是按照發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣
看下我上面的計算方法，先算出千分之五的金額來，然后再算發生額的60%，哪個小按照哪個填寫稅收金額。

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:23

原文怎么說的，哪個跟哪個比，我一下沒想明白

郭老師 解答

2022-05-26 20:25

中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十三條規定，企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
既滿足金額的60%又滿足營業收入的千分之五
就是取小

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:28

哦哦，我取小數之后又乘以60%呢

郭老師 解答

2022-05-26 20:32

不能
那不就虧了
沒必要*60%了

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:58

明白，謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-26 20:59

不用客氣
工作愉快

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相關問題討論
同學你好 填寫小的那個數稅前扣除
2022-05-23 14:39:33
你好 企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰ 發生額的60%=1651*60%=990.6 收入的5‰=327722*5‰=1638.61 業務招待費的賬載金額=1651，稅收金額=990.6，納稅調增=1651—990.6
2022-05-22 13:52:11
你好，調整的話是這么計算的。13173.16*40%
2022-03-10 10:55:04
您好 您把收入填好 賬載金額填好 稅收金額欄次不需要您填寫 自動帶入數據的啊
2022-05-26 20:09:33
這個是在納稅調整明細表里面填寫的。
2022-05-23 14:26:45
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