集團財務報表年報，貨幣資金和金蝶軟件金額不一致，財報表比金蝶多1200萬。為什么會這樣？財務報表不是要和金蝶軟件數據要一致嗎？

天青色等煙雨 追問

2022-05-26 15:55

老師，負債表期末未分配利潤-期初未分配利潤=以前年度損益調整+凈利潤，勾稽關系。為什么會有不相等的情形呢？

樸老師 解答

2022-05-26 16:00

同學你好
資產負債表上的未分配利潤與利潤表上的凈利潤的勾稽關系如下所示：
  資產負債表中的期末未分配利潤=所有者權益變動表的期末未分配利潤
  資產負債表中的期末未分配利潤≠利潤表中的本期凈利潤
  期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 + 本期實現的凈利潤 - 提取盈余公積 - 對股東分配 + 盈余公積彌補虧損
  因此，資產負債表期末未分配利潤，要與利潤表本期凈利潤核對相符，必須同時滿足：
  (1)期初沒有未分配利潤
  (2)沒有未彌補虧損。
  (3)未提取各項盈余公積
  (4)未向股東分配股息紅利
  調整所得稅，也對未分配利潤有影響
  (1)調整所得稅
  借：應交稅費--應交所得稅
  貸：以前年度損益調整
  (2)將“以前年度損益調整”科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目
  借：利潤分配——未分配利潤
  貸：以前年度損益調整
  (3)調整盈余公積
  借：盈余公積
  貸：利潤分配——未分配利潤