二、長江公司2018年度實(shí)現(xiàn)會計(jì)利潤總額為200萬元,其中,投資收益(國庫券利息收入)為5萬元:2018年度工資總額為100萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)為16萬元,工會經(jīng)費(fèi)3萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元:公司管理費(fèi)川中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元(2017年度營業(yè)收入為2800萬元),列支了公司為6名高管人員購買的商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)3.6萬元:公司財(cái)務(wù)費(fèi)用列支了利息費(fèi)用32萬元(其中1年期銀行貸款300萬元,年利率為6%,另有1年期民間私人借貸60萬元，年利率為20%,另有銀行罰息2萬元):營業(yè)外攴出中列支了通過省級教育部門向希望工程捐贈20萬元,直接向某遭受水災(zāi)的地區(qū)捐贈5萬元,向某行政機(jī)關(guān)攴付贊助支出6萬元:為確保生產(chǎn)安全,則置安仝生產(chǎn)設(shè)備30萬元,企業(yè)所得稅率為25%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額為多少?并按應(yīng)付稅款法做出相應(yīng)的會計(jì)處理。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

2.魯中地區(qū)一家機(jī)械制造企業(yè)，2021 年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬元（其中包括產(chǎn)品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入100 萬元)，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 萬元，職工福利費(fèi) 50 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 18 萬元，工會經(jīng)費(fèi) 10 萬元，稅收滯納金 10 萬元，提取的未經(jīng)核定的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出 100 萬元等。已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補(bǔ)虧損。|要求：計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

答： 你好同學(xué)，稍等看一下

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5、假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：　　（1）取得銷售收入2000萬元，從被投資單位分回利潤200萬元，國債利益100萬元。　　（2）銷售成本l000萬元。　　（3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)450萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。　　（4）稅金及附加40萬元　　（5）營業(yè)外收入500萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金10萬元）。　　（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、支付職工工會經(jīng)費(fèi)4萬元、支出職工福利費(fèi)30萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。　　要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。6、某企業(yè)2019年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另外，該企業(yè)分別在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（我國與A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，A國企業(yè)所得稅稅率為20%；在B國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國企業(yè)所得稅稅率為30%。假設(shè)該企業(yè)在A、B兩國所得按我國稅法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額和按A、

答： 您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待