老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結轉了相應的成本。之后2021年8月份暫估的發票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進項稅額 貸：應付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導致現在此商品一直有庫存 且應付賬款-暫估一直有余額 請問老師 在發現的年度2022年可以直接補沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負數 貸：應付賬款-暫估 負數 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務風險 謝謝！

姚 追問

2022-05-25 15:18

因為到2022年度才發現這個問題 平時也沒關注帳上的情況  跨年度了沒關系的吧？

姚 追問

2022-05-25 16:58

另外再請教下老師  就是5月份暫估的金額是100噸的數量  但是8月份來票 可能是5-8月份一起拿貨的噸位 供應商就一起開的發票合計是350噸  我只沖銷其中暫估的100噸 這樣可以的吧？因為來的發票不一定是正好卡卡的數字

bamboo老師 解答

2022-05-25 15:07

您好
您暫估入賬對應結轉成本的金額有沒有取得發票？

bamboo老師 解答

2022-05-25 15:08

暫估的其實就是8月份的發票 對么

bamboo老師 解答

2022-05-25 15:17

那這樣賬務處理正確的哈 沒問題

bamboo老師 解答

2022-05-25 15:42

沒關系的哈 不涉及損益科目

bamboo老師 解答

2022-05-25 17:00

這樣可以的哈 根據暫估的數量沖銷