某企業本月發生各種制造費用：（1）計提本月車間使用的固定資產折舊，共計40 000元。（2）車間領用一般性消耗材料，其實際成本為5 000元。（3）支付本月固定資產租金4 000元，以銀行存款支付。（4）以現金100元購買辦公用紙。（5）車間辦事員王某報銷差旅費1 500元，預借款為2 000元。（6）應付車間管理人員工資6 000元。（7）車間領用活扳手，價值12 000元（該廠低值易耗品采用分次攤銷法，分6個月攤銷）。（8）車間支付本月設備租金3 000元，以銀行存款支付。（9）本月職工薪酬1200000元，其中行政管理人員170000元，車間管理人員三千元，銀行存款支付

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-05-24 14:03

您好
請問是需要寫分錄么

· 追問

2022-05-24 14:14

是的老師。。。

bamboo老師解答

2022-05-24 14:21

（1）計提本月車間使用的固定資產折舊，共計40 000元。
借：制造費用 40000
貸：累計折舊 40000
（2）車間領用一般性消耗材料，其實際成本為5 000元。
借：制造費用 5000
貸：原材料 5000
（3）支付本月固定資產租金4 000元，以銀行存款支付。
借：管理費用 4000
貸：銀行存款 4000
（4）以現金100元購買辦公用紙。
借：管理費用 100
貸：庫存現金 100
（5）車間辦事員王某報銷差旅費1 500元，預借款為2 000元。
借：管理費用 1500
借：銀行存款 500
貸：其他應收款 2000
（6）應付車間管理人員工資6 000元。
借：制造費用 6000
貸：應付職工薪酬 6000
（7）車間領用活扳手，價值12 000元（該廠低值易耗品采用分次攤銷法，分6個月攤銷）。
借：制造費用 2000
貸：周轉材料 12000/6=2000
（8）車間支付本月設備租金3 000元，以銀行存款支付。
借：制造費用 3000
貸：銀行存款 3000
（9）本月職工薪酬1200000元，其中行政管理人員170000元，車間管理人員三千元，銀行存款支付
借：制造費用 3000
借：管理費用 170000
這題金額有問題吧？