老師，2020年企業納稅調增，是因為在職工薪酬支出及納稅調整明細表中2020匯算清繳的在這表中如：賬載金金額記錄了65000.00，實際發生額:65000.00；“稅收金額”：填寫了500元，導致后面的納稅調整金額：正數64500.00 然后在當時的主表引用后，就納稅調整增加額增了64500.00，就以重新計算稅金，就繳納了，在2021年5月30日銀行扣款調整后的實際應納所得額500元。在2021年5月憑證做了借：應交稅費-應交所得稅500，待銀行存款，現在2021年匯算清繳，我要如何處理這筆？報表又要如何填寫？填哪些表具體如何來做？

靦腆的灰狼 追問

2022-05-24 09:19

要如何重新申報？

宋生老師 解答

2022-05-24 09:20

你好！就是更正申報20年的匯算，把稅收金額改為65000

靦腆的灰狼 追問

2022-05-24 09:21

現在2021年還能更正匯算2020年的表嗎？這樣我的賬又要如何調整？

宋生老師 解答

2022-05-24 09:29

你好1是的。更正20年的匯算就好了。這個你屬于多交了所得稅，申請退稅就好

靦腆的灰狼 追問

2022-05-24 09:34

那2021年在沒有申請退稅的前提下，我就不用做任何分錄是嗎？2021年我就依賬正常申報？還是說一定要先更正2020年的匯算清繳納后再進行2021年的匯算？我是擔心有需要在2021年中調整什么數據！

宋生老師 解答

2022-05-24 09:42

您好！是的，這個跟21年沒有關系。