施工企業，小規模，是做防水保溫的，現在已開始干活，老板說到年末才給對方開發票，那現在每月發生的材料費，人工費如何列帳，會計分錄

明天 追問

2017-05-08 15:57

@吳老師:那月末用結轉成本嗎，如何結轉，分錄

吳月柳 解答

2017-05-08 19:18

有工程結算才需要結轉的，借：工程結算  貸：工程施工-合同成本   工程施工合同毛利，借：主營業務成本   工程施工-合同毛利  貸：主營業務收入

明天 追問

2017-05-08 19:30

@吳老師:到年末才結算給對方開發票，那發生的材料費，人工費平時月份一直在工程施工里放著不結轉，到工程結算時一起結轉嗎(新開公司，求老師指導，如何作賬)

吳月柳 解答

2017-05-08 22:12

是的，等結算開票再結轉，不結算掛著就行

明天 追問

2017-05-08 22:17

@吳老師:填資產負債表時，工程施工余額是反應在存貨中嗎

吳月柳 解答

2017-05-08 22:18

是的