在直接計算法和間接法下，該企業2021年度企業所稅額為多少？

劉艷麗 追問

2022-05-23 10:10

AAA 家具廠2021年有關支出情況如下：
(1）發生產品銷售成本2600萬元。
(2）發生銷售費用1270萬元（其中廣告費900萬元）；管理費用480
萬元（其中業務招待費100萬元）；財務費用30萬元（2021年4月1
日從外單位借款500萬元，用于補充流動資金，已知同期同類貸
款銀行利率為6%)。截至2020年年底，企業尚未扣除的廣告費
為70萬元。(3）稅金及附加180萬元。(4）營業外支出13.15萬元。
其中：轉讓財產凈損失2.5萬元；稅收滯納金6萬元；企業自產課桌
直接對外捐贈4.65萬元。(5）成本、費用中實發工資總額200萬
元，撥繳職工工會經費3.5萬元，發生職工福利費2

劉艷麗 追問

2022-05-23 10:10

老師還在嗎

劉艷麗 追問

2022-05-23 10:10

）,6月底售出，轉讓收入40萬元，會計核算的賬面凈值為42.5萬元，稅前允許扣除的計稅基礎為51萬元，全年提取折舊2.5萬元，稅前允許扣除的折舊為3萬元。假設 AAA 家具廠不符合稅率優惠條件。在直接計算法和間接法下，該企業2021年度企業所稅額為多少？

丁小丁老師 解答

2022-05-23 10:33

您好！在的，中午給您過程哦

丁小丁老師 解答

2022-05-23 12:11

您好！會計收入呢？能把整個題目截圖嗎？

劉艷麗 追問

2022-05-23 12:49

可以的老師

劉艷麗 追問

2022-05-23 12:51

為什么我這個圖片過不去啊

丁小丁老師 解答

2022-05-23 13:23

您好！收到圖片了，我看下，再給您回復

丁小丁老師 解答

2022-05-23 14:14

您好！這個還比較復雜，晚上再給你詳細過程，別急哈

劉艷麗 追問

2022-05-23 14:36

老師我挺著急的啊

劉艷麗 追問

2022-05-23 14:37

五點之前給我解答一下

劉艷麗 追問

2022-05-23 14:37

我這問好久了呢

丁小丁老師 解答

2022-05-23 15:14

您好！您參考下，有問題再溝通

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:16

老師你，您會做嗎？

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:17

我都等那么久了

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:17

不能一直拖著我吧

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:17

我想知道怎么做啊

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:18

老師啊，您回答一下我的問題吧

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:31

這個是那個方法呢

劉艷麗 追問

2022-05-23 15:32

直接計算法還是間接計算法呢

丁小丁老師 解答

2022-05-23 16:48

您好！這個是間接法，直接法的你要把差異調整的數據直接在收入和成本中調整

丁小丁老師 解答

2022-05-23 16:55

第一張圖是間接法，第二張圖是直接法，以這兩個圖為準哦

劉艷麗 追問

2022-05-23 17:38

好的謝謝老師

丁小丁老師 解答

2022-05-23 17:41

不客氣，有問題再溝通哦