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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-05-06 14:58

您好，是記錄屬于以前年度收入成本費用的科目，對匯算清繳的影響，就是要調整上年度利潤的。

陳洋 追問

2017-05-06 15:08

@王老師：12月帳中，已將借方的“以前年度損益”做期間費用結轉到了“本年利潤”，那匯算清繳是不是就不用管它了？假設借方或貸方有余額時，數據在匯算清繳時分別填在哪個表的哪項里呢？

王雁鳴老師 解答

2017-05-06 15:12

您好，不對的，“以前年度損益調整”不是結轉到“本年利潤”，而是要直接結轉到利潤分配的。在今年匯算上年的數據時，可以不能管它了。

陳洋 追問

2017-05-06 15:28

@王老師：如果去年12月將“以前年度損益”的借方結轉到了“本年利潤”，也就是減少了利潤，本年也沒有分配股利，那么，雖然帳做的不對，是不是不影響“未分配利潤”的金額？

王雁鳴老師 解答

2017-05-06 15:31

您好，是的，不影響未分配利潤的金額的。

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