老師，我們上個月計提的水電費，分錄如下： 借：管理費用-水電費 貸：其他應付款-XX單位 借：其他應付款-XX單位 貸：銀行存款 這個月收到了水電公司開具的專票，我應該怎么做賬啊 必須要紅沖上月計提的憑證科目，然后再按發票重新計提嗎；

風箏 追問

2022-05-19 17:10

有沒有其他辦法

夏天老師 解答

2022-05-19 17:11

這是賬務處理沒有其他辦法的

風箏 追問

2022-05-19 17:12

這樣可以嗎，
把發票附到上月計提的憑證后面，
在本月做一個憑證，借：應交稅費-進項，貸：管理費用-水電費

夏天老師 解答

2022-05-19 17:12

不可以哦，這樣是不行的，沒有這樣做分錄的

風箏 追問

2022-05-19 17:13

我們之前收到的是普票，上月計提后，本月收到發票了就直接把發票附到上月憑證后面

風箏 追問

2022-05-19 17:14

審計的時候到是沒說這樣不行

夏天老師 解答

2022-05-19 17:14

因為那是普票，你這是專票，有進項稅額的影響

風箏 追問

2022-05-19 17:15

但進項稅我在本月做了相應的憑證了，也提現了稅金，沖減了上月的管理費用

風箏 追問

2022-05-19 17:17

而且抵扣在外本月，還是能對應上的噠

夏天老師 解答

2022-05-19 17:26

我只能說沒有這樣做的分錄