老師您好，我們公司是提供錄音服務的，客戶通過手機（蘋果手機）下載我們的APP進行使用，繳納會員費，結算都是通過美元進行結算，我們能區分來自境內的收入和境外的收入，來自境外的收入怎么繳納增值稅及企業所得稅？

lz 追問

2022-05-20 08:56

是完全發生在境外的，免征增值稅的話需要提供什么證明呢？

陳詩晗老師 解答

2022-05-20 08:59

這個主要是根據你的合同來證明合同流程被查就行了。

lz 追問

2022-05-20 09:01

我們是提供給個人，然后由蘋果公司跟我們結算，但是蘋果公司并不能提供合同，只有結算單，但是沒有公章這種說法，這種能享受免征增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-05-20 10:26

那如果說對方有結算單，也是能夠作為你這個依據的。

lz 追問

2022-05-20 10:32

老師，我們美元賬戶收到結算款是不是就要確認收入了？還是結算為人民幣再確認收入？

陳詩晗老師 解答

2022-05-20 10:34

當你美元賬戶收錢的時候，就要確認收入了。

lz 追問

2022-05-20 10:37

那直接從美元賬戶支付的廣告費是不是需要開形式發票入賬，作為支出進行處理？

陳詩晗老師 解答

2022-05-20 11:48

可以的，因為你這個直接沒有做，那個報關出口不是必須開形式發票的，只有出口貨物才是必須有形式發票。

lz 追問

2022-05-20 11:50

那這個廣告相當于也是有15%的扣除限額的？

陳詩晗老師 解答

2022-05-20 12:16

對的，這里扣除限額不變的