業務部門發生的費用放在 借：工程施工/合同成本 貸：銀行存款 月末結轉 借：主營業務成本 貸：工程施工/合同成本 工程施工月末的數據為0 現在工程施工的科目不使用了，轉用合同履約成本科目，需要將工程施工的數據轉到合同履約成本，請問怎樣做分錄呢

黑眼圈的熊貓 追問

2022-05-19 15:42

老師，公司目前5月份還在用工程施工科目，現在我需要把工程施工1-4月份的數據的數據轉到合同履約成本。請問具體分錄？

鐘存老師 解答

2022-05-19 16:26

借：合同履約成本
貸：工程施工-合同成本

黑眼圈的熊貓 追問

2022-05-19 17:33

就做這一條分錄可以是嗎？我是一比轉，還是要細分呢？因為他們是一級科目

黑眼圈的熊貓 追問

2022-05-19 17:36

現在工程施工借方貸累計是相等的，余額為0。如果借：合同履約成本 貸：工程施工-合同成本，這樣工程施工的余額又有數據了？

鐘存老師 解答

2022-05-19 17:39

按照明細科目結轉

目前要是相等的話，就沒有轉出余額一說了

黑眼圈的熊貓 追問

2022-05-19 20:06

上級要求，把累計數轉到合同履約成本，但是工程施工的借方和貸方累計又是平的，直接轉是否有疑問呢

鐘存老師 解答

2022-05-19 20:55

沒有余額是不可以結轉


借：合同履約成本
貸：合同履約成本


借：工程施工-合同成本  （負數）
貸：工程施工-合同成本  （負數）

黑眼圈的熊貓 追問

2022-05-20 07:55

就是要把工程施工之前的數據轉到合同履約成本，后續查合同履約成本科目就可以了，這個分錄怎么做呢

鐘存老師 解答

2022-05-20 07:56

借：合同履約成本
貸：合同履約成本


借：工程施工-合同成本  （負數）
貸：工程施工-合同成本  （負數）