老師你好，計提的企業所得稅與實際繳納的企業所得稅之間的差額部分應該如何處理？上個月忘了做一筆營業外支出的分錄，導致利潤總額高了，然后企業所得稅就高了一點 怎么處理分錄怎么做

報企業所得稅的時候申報信息表里營業收入和營業成本 然后就是利潤總額。那營業外收入和營業外支出不填嗎？企業所得稅不是按營業利潤算嗎？

答： 你好，利潤總額不就包含營業外收支了？

老師你好，計提的企業所得稅與實際繳納的企業所得稅之間的差額部分應該如何處理？ 上個月忘了做一筆營業外支出的分錄，導致利潤總額高了，然后企業所得稅就高了一點

答： 您好 把多計提的紅字沖銷 少計提的補計提就好了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，計提的企業所得稅與實際繳納的企業所得稅之間的差額部分應該如何處理？上個月忘了做一筆營業外支出的分錄，導致利潤總額高了，然后企業所得稅就高了一點 怎么處理分錄怎么做

答： 同學你好 企業計提稅金和實際支付稅金時，有時候會因為小數點位數的取舍導致計提與實繳差幾分錢的情況，對于這種情況，可以將差異的金額計入到營業外收支進行核算。如果是因為計提或者繳納本身有誤的，則應該根據實際情況進行處理。如果是計提的金額錯了，則應該紅字沖減計提的分錄，然后按正確金額補充計提，如果是申報時候填寫數據錯誤，則應該重新申報。