做了固定減值準備、壞賬準備，企業所得稅年報的時候要怎么填列？

星辰大海 追問

2022-05-17 16:03

業務是2020年發生，20年企業所得稅年報沒填這數據。現在報21年的要填嗎？

家權老師 解答

2022-05-17 16:18

那么20年就要重新匯算，
21年計提了就要做納稅調增，沒計提就2賬載和稅收金額是一致的。

星辰大海 追問

2022-05-17 16:25

20年是做在    “資產調整類項目--資產減值準備金 ” 這欄里的

家權老師 解答

2022-05-17 16:39

如果申報了那就不用管了的

星辰大海 追問

2022-05-17 17:01

轉讓固定資產，虧損13000，這個《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》怎么填報？

家權老師 解答

2022-05-17 17:06

直接在第7行固定資產損失中填報

星辰大海 追問

2022-05-17 17:25

固定資產清理33578.28，轉讓收入20000，虧損（營業外支出）13578.28 。
按圖這樣填報可以嗎？

家權老師 解答

2022-05-17 17:27

嗯嗯，就是那樣填報的

星辰大海 追問

2022-05-17 17:37

轉讓固定資產和其他辦公用品，取得收入，做營業外收入。這收入，之前有報增值稅表第10欄，免稅。
所得稅年報時，”減免所得稅優惠明細表“這個表要填嗎？

家權老師 解答

2022-05-17 17:40

不填減免所得稅優惠明細表