21年建賬時漏掉一筆“應收款”，一筆“應付款”，現在收到貨款，帳怎么處理？支付的款項怎么處理？

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2022-05-17 07:50

你好
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整

樸素的畫筆追問

2022-05-17 10:01

小企業會計準則下，不是不用“以前年度損益調整”嗎

王超老師解答

2022-05-17 10:22

你前面沒有說你們用小企業會計準則的

樸素的畫筆追問

2022-05-17 11:47

21年建賬時漏掉一筆“應收款”，一筆“應付款”，現在收到貨款，帳怎么處理？支付的款項怎么處理？小企業會計準則下

王超老師解答

2022-05-17 11:53

借：銀行存款
貸：未分配利潤

樸素的畫筆追問

2022-05-17 14:42

漏掉的那筆“應付款”，支付款項時怎么做？

王超老師解答

2022-05-17 15:38

借：未分配利潤
貸：銀行存款

精選問題

老師代賬的一個單位開了一張免稅發票，應該是開錯問

您好，您把這張發票拍我看下答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報稅了，為什么問

先做25年的匯算清繳，看彌補虧損表是否是虧損？答
公司送化妝品給客戶，記業務招待費有風險嗎？問

同學，你好是可以的答
老師，下午好，請問銷售費用-服務費有80多去年沒開票問

你好，金額不大，直接買納稅調增就可以啦答
申報學生的伙食費免征增值稅，對吧？增值稅申報表里問

不對，不能選學歷教育服務這個代碼，填法也錯誤。一、正確代碼選擇學生伙食費屬于學校食堂提供的餐飲服務，對應免稅代碼： 0001092304 | SXA031900792 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅（不是學歷教育服務的代碼 0001101402）二、正確填報方法免稅性質代碼及名稱：選 0001092304 符合條件的學校食堂餐飲服務免征增值稅免征增值稅項目銷售額（第 1 列）：填伙食費全額 366135.00 免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額（第 2 列）：填 0.00 扣除后免稅銷售額（第 3 列）：自動帶出 366135.00 免稅銷售額對應的進項稅額（第 4 列）：填伙食費對應的進項稅額（無法劃分的按比例轉出）免稅額（第 5 列）：按適用稅率（6%）計算：366135×6%=21968.10 答

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