老師，匯算清繳調增的利潤怎么做賬，21年的凈利潤是150783.4，調增后746915.94

charles 追問

2022-05-16 10:44

1.房租計提無發票，2.固定資產少計提年限，3.業務招待費扣除比例，4.公司繳納個人所得稅調增，5.固定資產清理損失，這幾項調增

鄒老師 解答

2022-05-16 10:47

你好，導致補交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

charles 追問

2022-05-16 10:51

我小企業會計準則，沒有以前爬損益調整，是借利潤分配-未分配利潤吧

鄒老師 解答

2022-05-16 10:57

你好，是的，是這樣的

charles 追問

2022-05-16 15:53

鄒老師您好，這個問題比較著急， 提問了沒有老師接 ，麻煩您看下，感謝了 我想問一下啊這個是怎么回事啊，。

這個怎么修改一下啊

鄒老師 解答

2022-05-16 15:54

請分別對不同的問題，進行重新提問，謝謝配合。