老師你好，公司中途建賬，建賬時。盤出的固定資產金額，為了資產負債表平衡，固定資產金額放在了任意盈余科目里。請問下，以后每月計提這個折舊，分錄應該怎么做呢

虹 追問

2022-05-16 09:07

那不放在任意盈公積，應該放那里呢

虹 追問

2022-05-16 09:13

打個比方，建賬時。盤出的  流動資產合計50萬，固定資產10萬。流動負債50萬，其它科目沒有了金額。請問按這個數據應該怎么填可以使期初資產負債表平衡呢？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:22

你好是什么就要反應什么，盤盈就要增加固定資產的

虹 追問

2022-05-16 09:28

之前沒建，公司成立了幾年后，才建的賬，這個是內賬

小寶老師 解答

2022-05-16 09:29

這個怎么說呢？可能是歷史遺留的原因，但是只要是盤盈固定資產的，肯定要增加固定資產。

虹 追問

2022-05-16 09:33

問題是之前沒建賬。也就是沒有期初金額，建賬時盤點出來的數據只能做為期初金額，盤點出來的金額分別是：
流動資產合計50萬，固定資產10萬。流動負債50萬，其它科目沒有了金額。這樣的資產負債表就不平了？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:35

我明白你的意思，但是你盤盈的固定資產就增加固定資產對吧，然后其他的科目要對應的調整。最終才能編制出正確的科目余額表。

虹 追問

2022-05-16 09:39

盤出來的固定 資產不是增加，是之前沒有賬，只是重新盤出來
那以我舉例的數據，應該怎么做呢？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:40

借固定資產貸應付賬款

虹 追問

2022-05-16 09:42

應付賬款后面怎么平，這些固定資產都是已經付款了的？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:46

這個肯定是之前已經付過款了，可能是之前的賬記錯了導致。你可以先這樣處理，然后再核查之前的賬戶，找出這筆付款的業務，然后再做出調整。

虹 追問

2022-05-16 09:46

之前都 沒記賬，怎么平？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:48

這個要和老板業務核實呀，沒有賬并不代表這所有的一切都沒得可查

虹 追問

2022-05-16 09:49

那比如查到是在前幾年A公司處購買的。當年就付款了，后續這個應付賬款平賬分錄怎么平？

小寶老師 解答

2022-05-16 09:57

已經支付但是沒有體現，就等于這個固定資產的這折舊費用沒有入賬，可以直接應付賬款未分配利潤

虹 追問

2022-05-16 10:00

那就等于利潤增加了?

小寶老師 解答

2022-05-16 10:02

是的，然后還要把固定資產的折舊也要進去未分配利潤，金額一樣，一增加一減少，不影響

虹 追問

2022-05-16 10:10

明白了，那我盤點時錄入期初數， 固定資產金額放在了任意盈余公積里了，后面要怎么做呢？因為我們老板屬于那種不懂會計的，如果我放在了利潤分配，后面利潤減少了，他就會說是我做錯了，不應該這樣做賬

虹 追問

2022-05-16 10:21

老師你看我現在這樣做分錄可以 嗎？
計提固定資產時：  借 制造費用-固定資產折舊      貸累計折舊          結轉時：    借：任意盈余公積   貸制造費用-固定資產折舊

小寶老師 解答

2022-05-16 10:23

可以可以，只能這個簡單的通過科目調整來處理了，目的就是調平

虹 追問

2022-05-16 10:30

這個我還是通過每月計提，慢慢分攤下去，可以 嗎？因為我們老板看資產負債時，如果期末總資產比期初總資產少，他就會說的，他的想法時，我月初資產有10萬，當月掙了1萬，應該資產不能少于11萬的那種人.

小寶老師 解答

2022-05-16 10:36

可以，慢慢攤吧，你的和他說說，