老師，您好，請問：我是房地產企業，有個質監站的工程罰款（未拿施工許可證先建設引起的罰款），我記入了營業外支出科目，對嗎？如果對的話，請問這個工程罰款在所得稅匯算清繳時，需不需要調增？

小女生 追問

2022-05-14 10:07

謝謝老師，老師，再請問一下，開發產品銷售傭金稅前扣除比例是多少？

家權老師 解答

2022-05-14 10:10

不得超過合同金額的5%

小女生 追問

2022-05-14 12:49

老師，追問一下，我們是簡易計稅項目，當年根據實測面積結轉收入產生的面積差，用現金補退的，分錄是這么做的，對嗎？（例）：借：預收賬款101  （預收合同金額） 
 貸：主營業務收入95.23（實測金額）    應交增值稅（銷項稅）4.77     現金  1  （退的面積差））     在所得稅匯算清繳時，比如，我當年收取：預收賬款的金額是1億，結轉收入產生面積差，用現金退了100萬，在匯算清繳表里【房地產開發企業特定業務審核調整表】里銷【售未完工產品的收入】這一欄填哪個金額？【填1億還是填9900萬】/1.05的數？

家權老師 解答

2022-05-14 14:32

抱歉，這又是一個問題哈，學堂的答疑規則是一事一問。請另申請回答