企業年終清查發現賬外機器一臺，估計原值20000，八成新，經批準，做前期差錯更正處理，前期盈余公積提足，會計分錄怎么做

搞怪的裙子 追問

2022-05-13 13:27

后期處理怎么做會計分錄呀

鄒老師 解答

2022-05-13 13:27

你好
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 

搞怪的裙子 追問

2022-05-13 13:31

那應交稅費要寫成一個分錄嗎

鄒老師 解答

2022-05-13 13:34

你好，是導致補交了所得稅嗎 

搞怪的裙子 追問

2022-05-13 13:39

不是哦，是因為儀器以前沒有登入賬簿，以至于前期沒有交稅

搞怪的裙子 追問

2022-05-13 13:40

所以我想請問一下老師這個應交稅費和已提足的盈余公積怎么做會計分錄才會借貸相等

鄒老師 解答

2022-05-13 13:43

你好，既然沒有導致補交了所得稅，只需要這樣做分錄啊
借：固定資產，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 
這兩個分錄，是借貸相等的啊