27、 企業因銷售商品提供售后服務等原因于當期確認了100萬元的預計負債。稅法規定， 有關產品售后服務等與取得經營收入直接相關的費用于實際發生時允許稅前列支。假定企業在確認預計負債的當期未發生售 務費用。要求:計算預計負債的計稅基礎和暫時性差異的金額。( 4分) 文本答案... 新

27、 企業因銷售商品提供售后服務等原因于當期確認了100萬元的預計負債。稅法規定， 有關產品售后服務等與取得經營收入直接相關的費用于實際發生時允許稅前列支。假定企業在確認預計負債的當期未發生售 務費用。要求:計算預計負債的計稅基礎和暫時性差異的金額。( 4分)文本答案...新

答： 你好，預計負債的計稅基礎為0，暫時性差為100完。對應產生遞延所得稅資產100*稅率

企業因銷售商品提供售后服務等原因于當期確認了100萬元的預計負債。稅法規定， 有關產品售后服務等與取得經營收入直接相關的費用于實際發生時允許稅前列支。假定企業在確認預計負債的當期未發生售 務費用。要求:計算預計負債的計稅基礎和暫時性差異的金額。

答： 預計負債的計稅基礎即為100萬元，也就是說，企業應當將這筆負債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發生售后費用的情況下，暫時性差異金額為0，因此不需要考慮此次發生的暫時性差異。 此外，一般來說，根據《公司法》的規定，企業應當將預計負債納入其月度會計報表中，并在實際發生時作出調整。因此，企業需要定期審查該項負債，以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

21、甲公司2×16年因銷售產品承諾提供3年的保修服務，在當年度利潤表中確認了8 000 000元銷售費用，同時確認為預計負債，當年度發生保修支出2 000 000元，預計負債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規定，與產品售后服務相關的費用可以在實際發生時稅前扣除。要求：計算2×16年12月31日預計負債的賬面價值和計稅基礎，并判斷應確認為什么？

答： 同學您好 賬面價值=6000000 計稅基礎=賬面價值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0 負債賬面＞計稅，確認遞延所得稅資產。