企業所得稅彌補虧損表填利潤總額還是凈利潤；另外，公司2021年剛轉成查賬征收，以前都是核定征收，這個表填寫方法有什么不同嗎？

秦楓老師 解答

2022-05-13 12:08

公司繳納企業所得稅正常是沒有核定征收的 ， 只有個體工商戶 ，個人獨資企業才有核定征收！個人獨資都轉查賬了！ 你們公司應該是財務不規范 未建筑 稅務局不得已按照開票金額核定征收的吧 

悅 追問

2022-05-13 13:18

我們確實是2021年4月開始轉查賬的啊，這個怎么彌補？我們是機電行業，貿易

秦楓老師 解答

2022-05-13 13:59

根據稅務局要求改查賬，那你從4月份就開始建賬啊 ， 根據銀行流水登記憑證 ，根據開出去的發票確認收入，采購開始收集成本發票  按照季度利潤預繳所得稅  年度匯算清繳  

悅 追問

2022-05-13 17:36

不是，我意思我們以前是核定征收的，有虧損，現在是查賬征收，這個表要怎么填。之前可以彌補嗎？我們2009年建賬時就是核定征收，一直到21年改為查賬

秦楓老師 解答

2022-05-13 17:59

你要看稅務局可承認你以前年度的成本發票的虧損代到22年，大概率不可以，只有22年的成本發票.工資等才給你做22年成本