老師好：飼料企業免增值稅，我們稅控系統服務費，可以全額進入進項稅，抵減銷售廢品等產生的增值稅銷項稅嗎？

絕對yes 追問

2022-05-13 10:58

做賬務處理，先計入管理費用，在從管理費用轉入到進項稅嗎？

郭老師 解答

2022-05-13 11:00

借管理費用貸銀行存款
借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數

絕對yes 追問

2022-05-13 11:02

老師：這個減免稅款，是抵減繳款以后發生的銷項稅，還是以前的也可以抵減。

郭老師 解答

2022-05-13 11:03

好以前的也可以抵扣的。

絕對yes 追問

2022-05-13 11:04

這個稅款我需要在國稅網申報嗎？

郭老師 解答

2022-05-13 11:05

需要的在主表應納稅減征額，還有減免明細表附表四的本期發生額實際抵扣金額里面填寫。

絕對yes 追問

2022-05-13 11:11

這個費用屬于是減免稅款？不屬于進項稅所以申報稅款減免是這樣的嗎？

郭老師 解答

2022-05-13 11:12

你好，屬于減免稅款的。

郭老師 解答

2022-05-13 11:12

不屬于進項，不屬于進項稅額。他是全額抵扣的。

絕對yes 追問

2022-05-13 11:12

稅款系服務費結轉到減免稅款有年限的限制嗎？

絕對yes 追問

2022-05-13 11:14

以前年度稅款服務費沒有做減免，我可以補嗎？

郭老師 解答

2022-05-13 11:15

好，可以的，沒有時間限制，但是有些地方有一個一年最多抵扣500的限制。