老師好，去年把固定資產做在了待分攤科目，今年想調整過來，原值是97604，付款只付了3萬，已經分攤金額為1000，已經請教了兩位，做了如下的會計分錄， 1.借：固定資產?97604 貸：待攤費用 29000 ? ? ? ? 以前年度損益調整?1000 ? ? ? 應付賬款67604 2. 借：以前年度損益調整? 6181.59 貸：累計折舊?? ?? 6181.59 3.借：利潤分配-未分配?6181.59 貸：以前年度損益調整 6181.59 現在資產負債表上的資產總計比負債和所有者權益總計少6181.59，該如何解決？

實操學堂 追問

2022-05-12 16:03

老師的意思是前面發你的分錄是對的嗎？出現這種不平的情況，我該怎么做呢

小林老師 解答

2022-05-12 16:22

您好，您的分錄以前年度損益調整余額未清零

實操學堂 追問

2022-05-12 16:30

是的，貸方余額6181.59，現在其他都不變，做一個轉入累計盈余嗎？

小林老師 解答

2022-05-12 17:09

您好，分錄1有10000。以前年度損益調整結轉未分配利潤

小林老師 解答

2022-05-12 17:10

您好，現在資產負債表上的資產總計比負債和所有者權益總計少6181.59。這個不可能

實操學堂 追問

2022-05-13 09:07

分錄1中是1000，最后因為有個本年利潤自動結轉的分錄，所以貸方的發生額都結轉掉了，一直都是相差第二個分錄的6181.59

小林老師 解答

2022-05-13 09:10

您好，分錄2和3借貸方相同，以前年度損益調整余額是零

實操學堂 追問

2022-05-13 09:36

財務軟件的人讓我把第二個分錄，以前年度損益調整寫在了貸方用紅字表示，資產負債表也平了
我在想我是不是修改后總的利潤減少了5181.59？之前分攤掉的1000加上，補提的折舊減掉，第三個分錄，未分配利潤是不是應該寫5181.59

小林老師 解答

2022-05-13 11:14

您好，不好意思，沒理解，您的分錄2和3以前年度損益調整金額平了，差異是1的1000？

小林老師 解答

2022-05-13 11:15

您好，有以前年度損益調整，利潤表與資產負債表勾稽不對沒問題

實操學堂 追問

2022-05-13 11:34

我就是有點不太明白 第三個分錄為什么轉到未分配利潤的是6181.59

小林老師 解答

2022-05-13 11:39

您好，以前年度少計提了