老師，請教您一個問題：小微企業，上半年作廢的發票，會計申報時沒有把作廢的收入減掉，一直到年底的收入都還包含著作廢發票的收入，現在匯算時可以直接減掉嗎，這樣是利潤表的收入直接變了，這個問題大嗎？ 之前是代賬公司申報的，我今年過年時他們才把稅盤給我，現在匯算發現的這種問題。

簡單安靜 追問

2022-05-12 12:43

好的，謝謝老師！
1、如果不修改季報，匯算按照錯誤的收入繼續申報，22年賬調整收入可以嗎？
2、正確合理的做法應該如何處理呢？

meizi老師 解答

2022-05-12 12:49

 你好1.     要走以前年度損益調整科目去處理的    2.   看你 金額大建議去 反結賬去改哈   

簡單安靜 追問

2022-05-12 12:58

反結賬去修改賬面數據的話，造成季報和賬是不一致的，這就又回到了當初的那個問題，在所得稅匯算時填正確的數據，這樣可能會有異常

簡單安靜 追問

2022-05-12 13:00

以前前度損益調整，如何處理？

meizi老師 解答

2022-05-12 13:00

 你好 ； 去改季報 ；  改了季報按  修改后的數據來報年報哈    

簡單安靜 追問

2022-05-12 13:02

好的 明白了 謝謝老師

meizi老師 解答

2022-05-12 13:02

不客氣。 希望能幫到你