老師，請問下應付職工薪酬貸方余額是不是跟上月計提的金額一樣的？

郭老師 解答

2022-05-12 10:44

是本月的應付職工薪酬借方金額等于上個月的應付職工薪酬貸方

Anne 追問

2022-05-12 10:53

老師，那我年度應發工資比計提工資多，是正常嗎

郭老師 解答

2022-05-12 10:54

你看的所屬期是幾月份到幾月份
你應該看所屬期二月份到次年一月份核對呢，2021年一月份到12月份的
這個是次月發工資的。

郭老師 解答

2022-05-12 10:54

因為你2021年一月份計提的是當月的，發放的是上億年的。

Anne 追問

2022-05-12 11:36

明白了老師，我還有個問題如果說是本月的應付職工薪酬借方金額等于上個月的應付職工薪酬貸方，我看了我那個余額相差了1000塊，我查了2016年以前會計做的賬，那時計提的工資3000，發2500，然后她做了一個管理費用-員工福利費1000，就是這里多了1000快，這個要計提的嗎？

郭老師 解答

2022-05-12 11:38

你好，福利費需要計提，但是按照實際業務來計提的。

郭老師 解答

2022-05-12 11:38

沒有發生，不用管的

Anne 追問

2022-05-12 11:39

老師你看下圖片，這里相差1000塊要怎么調整回來。

郭老師 解答

2022-05-12 11:42

借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤匯算清繳需要調整，如果你已經抵扣了所得稅。

Anne 追問

2022-05-12 11:47

16年的早就抵扣所得稅了，那現在是借應付職工薪酬1000，貸利潤分配-未分配利潤10000，這樣子就可以了嗎？

郭老師 解答

2022-05-12 11:49

是的是的，是這么做的。

Anne 追問

2022-05-12 15:00

老師，企業所得稅年度匯算清繳的職工薪酬的賬載金額是1-12月計提的金額嗎，稅收金額是1-12月的已發工資的金額嗎？

郭老師 解答

2022-05-12 15:01

你好，站在金額是正確的，稅收金額是匯算清繳之前發的所屬期，2021年一到12月份的，只要匯算清繳之前發下去都屬于。

Anne 追問

2022-05-12 15:03

那12月的工資是22月1月已經發了可以算進去稅收金額里面了

郭老師 解答

2022-05-12 15:03

好對的是的算進去的。