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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-05-12 14:36

您好！你們收到發票后，沖減了暫估后，還要做一筆按照發票金額入賬的藍字憑證，也就是收到發票，如果總金額不變的話，是不會減少固定資產的，最后沒有收到的17萬的發票，對應的固定資產折舊不能稅前扣除而已，不影響賬務處理

Kalen Wu 追問

2022-05-12 15:39

這是事務所審計提供給a公司的處理方案，但是看不懂

丁小丁老師 解答

2022-05-12 15:46

您好！這個和我的思路是一樣的，會計上還是照常處理，稅法上沒有發票的部分對應的折舊要做納稅調增處理，也就是會計是會計，稅法是稅法，稅法只能按照100.7萬那么多的原值來計提折舊做稅前扣除，這么一來，和會計上的折舊就會有差額，這個差額作為納稅調增處理

Kalen Wu 追問

2022-05-12 15:49

那么我會計分錄如何做

丁小丁老師 解答

2022-05-12 16:36

您好！會計分錄不動，也就是你賬上的固定資產金額還是117萬多，因為你的東西本來就值這么多錢，只是沒有收到這么多發票而已，因此只需要調整稅收金額

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相關問題討論
這是事務所審計提供給a公司的處理方案，但是看不懂
2022-05-12 15:39:02
你好 計入銷售費用里面核算就行
2019-07-22 17:10:51
你好 沒有生產時的費用支出記管理費用就行? ? 生產時記制造費用?
2023-02-03 09:49:05
工資薪金么，還是啥，
2019-09-03 14:49:37
你好，投標保證金要不回來了 借：營業外支出，貸：其他應收款??
2023-09-11 15:48:59
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