一)某居民企業2021年度生產經營情況如下: 1.營業收入 5300 萬元; 2.營業成本3600 萬元，增值稅 700 萬元，稅金及附加80萬元; 3.銷售費用600 萬元，其中廣告費 300 萬元; 4.管理費用400萬元，其中業務招待費80萬元、研究新產品費用30萬元; 5. 財務費用 80 萬元，其中向非金融機構(非關聯企業)借款300萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率為6%); 6.營業外支出 30萬元，其中向供貨商支付違約金8萬，向稅務局支付稅款滯納金5萬，通過公益性社會團體向貧困地區捐贈8萬。要求:計算該公司 2021 年度應繳納得企業所得稅。

一)某居民企業2021年度生產經營情況如下:1.營業收入 5300 萬元;2.營業成本3600 萬元，增值稅 700 萬元，稅金及附加80萬元;3.銷售費用600 萬元，其中廣告費 300 萬元;4.管理費用400萬元，其中業務招待費80萬元、研究新產品費用30萬元;5. 財務費用 80 萬元，其中向非金融機構(非關聯企業)借款300萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率為6%);6.營業外支出 30萬元，其中向供貨商支付違約金8萬，向稅務局支付稅款滯納金5萬，通過公益性社會團體向貧困地區捐贈8萬。要求:計算該公司 2021 年度應繳納得企業所得稅。

答： 您好，計算過程如下 利潤總額=5300-3600-80-600-400-80-30=510 廣告費限額=5300*0.15=795不調整 業務招待費限額1=80*0.6=48，限額2=5300*0.005=26.5，調增53.5 研究費用調減30*75%=22.5 財務費用調增300*（10%-6%）=12 滯納金調增5萬 捐款限額=510*12%=61.2不調整 應納稅所得額=510+53.5-22.5+12+5=558 應納稅額=558*25%=139.5

木蘭設備公司為企業所···木蘭設備公司為企業所得稅納稅人，2020年利潤總額38萬元，取得主營業務收入1000萬元，發生主營業務成本800萬元，發生稅金及附加10萬元，發生銷售費用80萬元，(其中廣告費50萬元)，管理費用50萬元，（其中業務招待費支出10萬元），財務費用20萬元，發生的營業外支出2萬元(為罰款支出

答： 你好，具體的什么問題的？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

木蘭設備公司為企業所得稅納稅人，2020年利潤總額38萬元，取得主營業務收入1000萬元，發生主營業務成本800萬元，發生稅金及附加10萬元，發生銷售費用80萬元，（其中廣告費50萬元），管理費用50萬元，（其中業務招待費支出10萬元），財務費用20萬元，發生的營業外支出2萬元（為罰款支出）

答： 你好，請問你想問的問題具體是？