芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:24

包括了單位和個(gè)人部分，不過這兩部分都是單位承擔(dān)，她沒有計(jì)提，我要幫她更正，那我要怎么計(jì)提

meizi老師 解答

2022-05-11 10:28

 你好 ；   補(bǔ)計(jì)提 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保； 繳納：借  應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保；  營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保 貸銀行存款 ； 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:36

那匯算清繳之前不是可以改賬嗎，我想去年直接補(bǔ)計(jì)提的話，一般社保費(fèi)我們常用計(jì)提科目是管理費(fèi)用-社保費(fèi)

meizi老師 解答

2022-05-11 10:42

 你好； 那你 愿意 反結(jié)賬去 21年改  可以 的    

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:55

那我這種公司全額買社保的計(jì)提要怎么做分錄

meizi老師 解答

2022-05-11 10:59

 你好；      正常的時(shí)候做    借管理費(fèi)用-社保等    貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保； 繳納：借  應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保；  營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保 貸銀行存款 ； 

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:15

我發(fā)現(xiàn)了她們以前做賬這個(gè)全額購(gòu)買社保的正常體現(xiàn)就是借管理費(fèi)用-社保費(fèi)（全額）
貸銀行存款
工資計(jì)提發(fā)放不管社保部分，因?yàn)楣救~幫買本來是職工應(yīng)該承擔(dān)的也不體現(xiàn)在賬套的，直接就按規(guī)定的每個(gè)月給如2500就發(fā)2500
借管理費(fèi)用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500
那我如果要回去改21年10月賬的話，我通過應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)這個(gè)科目改動(dòng)就可以了吧。
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
今年5月繳納的時(shí)候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金117.9
貸銀行存款1347.89
你看看可以嗎

meizi老師 解答

2022-05-11 11:22

 你好；   可以的。   但是你一定要注意    個(gè)人社保部分 必須要  走營(yíng)業(yè)外支出； 別走 費(fèi)用去     

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:29

我沒有個(gè)人部分社保，這個(gè)滯納金就是公司全額承擔(dān)給員工買的，那這個(gè)社保費(fèi)產(chǎn)生的滯納金我不是一次性計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了嗎，難道還要區(qū)分？

meizi老師 解答

2022-05-11 11:33

 你好；   個(gè)人社保部分  和單位部分要區(qū)分出來的；  你只是  因?yàn)槟愎緝?nèi)部 決定給個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分 社保而已； 明白了嗎？      都要區(qū)分   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:36

你看這里都是顯示單位的滯納金就是117.47

meizi老師 解答

2022-05-11 11:40

 你好； 滯納金是單獨(dú)做 一起做    營(yíng)業(yè)外支出 ；我重點(diǎn)你是說的單位部分社保和個(gè)人社保的 賬務(wù)處理 ；      

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:46

沒太懂，你可以就我上面的分錄提出修改嗎
那我如果要回去改21年10月賬的話，我通過應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)這個(gè)科目改動(dòng)就可以了吧。
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
今年5月繳納的時(shí)候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金117.47
貸銀行存款1347.89

meizi老師 解答

2022-05-11 12:10

你好； 直接反結(jié)賬去 21年張濤去改即可 ；    你這個(gè)  122 9.99是包括了個(gè)人和單位部分社保合計(jì)金額嗎   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:31

是啊，包括了個(gè)人和單位部分的，你說的  因?yàn)槟愎緝?nèi)部 決定給個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分 社保而已； 明白了嗎？      都要區(qū)分   這個(gè)我沒有明白

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:33

我是知道反結(jié)帳回去10月份賬套改的，這樣改不可以嗎，區(qū)分單位和個(gè)人的怎么區(qū)分，已經(jīng)是單位全額承擔(dān)買社保的
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
今年5月繳納的時(shí)候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1229.99
營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金117.47
貸銀行存款1347.89

meizi老師 解答

2022-05-11 12:36

你好；         借其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸 應(yīng)付職工薪酬 -   單位部分社保      ； 借營(yíng)業(yè)外支出 -個(gè)人社保貸   其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 ；這樣去調(diào)整下分錄 。      借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 負(fù)數(shù)  （這個(gè)金額是 個(gè)人部分金額哈 ） 
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)負(fù)數(shù) （這個(gè)金額是 個(gè)人部分金額哈 ）

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:51

以前會(huì)計(jì)做賬都是發(fā)現(xiàn)了她們以前做賬這個(gè)全額購(gòu)買社保的正常體現(xiàn)就是借管理費(fèi)用-社保費(fèi)（全額）
貸銀行存款
工資計(jì)提發(fā)放不管社保部分，因?yàn)楣救~幫買本來是職工應(yīng)該承擔(dān)的也不體現(xiàn)在賬套的，直接就按規(guī)定的每個(gè)月給如2500就發(fā)2500
借管理費(fèi)用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500
我這次幫她們補(bǔ)2021的補(bǔ)計(jì)提社保費(fèi)科目，為什么要分單位部分社保和個(gè)人部分社保，因?yàn)檫@一個(gè)人的社保就是公司幫他買的發(fā)工資也沒有計(jì)提到社保，我突然計(jì)提來整個(gè)人和單位部分可以？？

meizi老師 解答

2022-05-11 12:52

你好  可以的。 你本身就得 按我說的去處理 ； 本身之前賬務(wù)處理都是錯(cuò)誤的； 你要去調(diào)整下才行的   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:56

但是現(xiàn)在的賬務(wù)一直都是這樣做的，要是錯(cuò)誤的不是得全部都要改

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 13:05

你意思是公司全額給員工買社保，社保費(fèi)那個(gè)全額計(jì)入管理費(fèi)用不可以？
借管理費(fèi)用-社保費(fèi)（全額）
貸銀行存款
計(jì)提發(fā)放工資員工又沒給錢買社保的這樣做了，而且個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)部分我有在個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候把個(gè)人部分加到員工總收入里面去填寫三險(xiǎn)，做賬不可以這樣做要按老師你說的做嘛
借管理費(fèi)用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 13:14

我有點(diǎn)亂，或者你可以和我說一下2021.10月計(jì)提社保費(fèi)的分錄，2022年5月補(bǔ)扣繳成功還有滯納金分錄怎么做嗎，單位部分社保是835.21，個(gè)人部分是394.87，但是不管是單位部分還是個(gè)人部分都是公司承擔(dān)這個(gè)不是進(jìn)單位費(fèi)用嗎，那你可以寫一寫如果是你怎么更正的分錄

meizi老師 解答

2022-05-11 13:44

你好；    1.   要去調(diào)整 ； 之前分錄錯(cuò)誤的 都要去改  ； 2. 我上面分錄怎么做 調(diào)整； 我都給你把分錄寫的清清楚楚了 ； 你 可以參考來做 ；