建筑業精裝修開9% 發票，申報企業所得稅報表時填銷售商品收入還是填提供勞務收入呢?

淡墨輕輕影888 追問

2022-05-10 17:39

包工包料也記勞務收入里面是吧，季度報的時候都填銷售商品收入了，匯算清繳改可以嗎？會有什么影響嗎

郭老師 解答

2022-05-10 17:40

對的，是的，服務類的都在勞務收入里面，這個和增值稅里面的勞務不一樣。

郭老師 解答

2022-05-10 17:40

銷售產品的，比如你開的銷售貨物，13%的這個才在銷售產品里面。

淡墨輕輕影888 追問

2022-05-10 17:44

哦哦，之前都填銷售商品收入，會有影響嗎？

郭老師 解答

2022-05-10 17:45

之前的就不用管了，你今年按照正確的來。

淡墨輕輕影888 追問

2022-05-10 17:57

老師，年報還要建造合同收入，是填勞務收入還是建造合同收入呢

郭老師 解答

2022-05-10 18:02

 依據A101010《一般企業收入明細表》填報說明：

5.第5行“提供勞務收入”：填報納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、郵電通信、咨詢經紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛生保健、社區服務、旅游、娛樂、加工以及其他勞務活動取得的主營業務收入。

6.第6行“建造合同收入”：填報納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產船舶、飛機、大型機械設備等取得的主營業務收入。

郭老師 解答

2022-05-10 18:02

放到提供勞務收入里面的。

淡墨輕輕影888 追問

2022-05-11 09:34

好的，謝謝老師！?( ′???` )比心

郭老師 解答

2022-05-11 09:35

不用客氣，工作愉快。