3月份計提稅金及附加：借：稅金及附加189.39 貸：應交稅費---城建稅 189.39，納稅申報時依照“六稅兩費”減免政策，稅金及附加共申報了55.35,4月份繳納稅金及附加55.35，借：應交稅費---城建稅55.35貸銀行存款55.35，那四月份的調整分錄應該怎么做

郭老師 解答

2022-05-10 11:30

你們這個是減免的多少？

英勇的面包 追問

2022-05-10 11:31

是減免了134.44

郭老師 解答

2022-05-10 11:34

你們是減半的嗎？還是你的地方教育教育附加月銷售額10萬都免了？

英勇的面包 追問

2022-05-10 11:36

我是3月計提了189.39，4月實際交了55.35，4月份針對三月份的那筆計提應該怎么調整呢

郭老師 解答

2022-05-10 11:38

借應交稅費借稅金及附加負數134.44

英勇的面包 追問

2022-05-10 11:41

那請問貸方呢？

英勇的面包 追問

2022-05-10 11:42

因為是國家政策減免的，是不是應該貸營業外收入呀

郭老師 解答

2022-05-10 11:44

借方負數就是表示貸方

郭老師 解答

2022-05-10 11:44

不用的，你可以放到營業外收入，也可以做稅金及附加減少都可以，紅沖計提的，或者是做營業外收入都行。

英勇的面包 追問

2022-05-10 11:49

那是借：應交稅費紅字134.44，貸：營業外收入134.44?

郭老師 解答

2022-05-10 11:50

對的，是的，是這么做的。