您好，財務報表年報申報是填去年12月的資產負債表數據嗎？

不安的草叢 追問

2022-05-09 17:24

好的，財務報表年度申報做好后才可以做   居民企業所得稅年度申報嗎？   居民企業所得稅年度申報是不是也叫匯算清繳？

李霞老師 解答

2022-05-09 17:27

你好，你這段話的意思都是對的。

不安的草叢 追問

2022-05-09 19:26

老師，居民企業所得稅年度申報里的這個項目是什么意思？我們是一般納稅人的小微企業餐廳。

不安的草叢 追問

2022-05-09 19:48

我們餐廳是國企下的投資管理公司投資的

李霞老師 解答

2022-05-09 20:10

你好你是您好，您是說的關聯業務往來申報嗎？

不安的草叢 追問

2022-05-09 20:13

我想知道我們這個情況，是否需要填寫關聯業務往來申報表？

李霞老師 解答

2022-05-09 20:34

關聯企業的認定標準：

1、對對方直接或間接持股的總和達到25%以上；

2、同為第三者控股達到25%以上；

3、企業中一半以上的董監高人員或有一名常務董事是另一企業委派的等。

根據《企業所得稅法實施條例》第一百零九條規定，企業所得稅法第四十一條所稱關聯方，是指與企業有下列關聯關系之一的企業、其他組織或者個人：

不安的草叢 追問

2022-05-09 20:51

老師，我們是去年10月拿到營業執照的，10月員工4人，12月員工17人，申報基礎信息表從業人數怎么計算？圖上是稅務系統默認要申報的表，請問其他表我就不用填了嗎？

李霞老師 解答

2022-05-09 20:52

這個圖片是提示你上面的所有表格都不需要填寫了。

李霞老師 解答

2022-05-09 20:52

然后就是說你那個一開始那些表兒，系統會幫你默認勾選上幾個表，你可以看一下那幾個表是要填的。

李霞老師 解答

2022-05-09 20:53

你的從業人數的話，系統也會幫你自動計算出來的。

不安的草叢 追問

2022-05-09 21:00

從業人數，系統沒有自動計算出來的，我是自己填上去的。我們是去年10月拿到營業執照的，10月員工4人，12月員工17人，我從業人員平均數是按  （0+17）/2=8.5人，然后四舍五入填的9人，請問對嗎？

李霞老師 解答

2022-05-09 21:59

那是可以的，這樣填是沒問題的。