出租個人名下營業房，年租金4萬，稅務代開發票需代扣哪些稅？稅率幾？

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:17

加油哦同學 祝你工作順利 有用的話給個五星好評謝謝同學。

錢小億 追問

2022-05-09 12:20

營業稅是什么東西？
我的問題是營業用房，不是住宅！

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:20

不用營業稅 踢掉即可

錢小億 追問

2022-05-09 12:26

營業用房，不是住宅！

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:26

正在解答 稍等哈同學

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:28

個人出租營業用房收入的稅費計算
1、計算公式
應交個人所得稅=個人財產租賃納稅所得*10%，具體分兩種情況：

(1)次租金收入不超過4000元的
個人財產租賃納稅所得=租金收入-800-相關各項稅費
注：相關各項稅費包括營業稅、城市建設維護稅、教育附加稅、房產稅、印花稅和修繕費用等。這些稅費必須憑合法有效的憑證才可以扣除，并且?次最多只能扣除800元，?有扣完的準予在下次租賃收入中扣除，直到扣完為止。

(2)次租金收入4000以上的

個人財產租賃納稅所得=租金收入*(1-20%)-相關各項稅費
注：相關各項稅費包括城市建設維護稅、教育附加稅、房產稅、印花稅和修繕費用等。

錢小億 追問

2022-05-09 12:29

這只是個說部分，增值稅呢？房產稅呢？要不要繳納？

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:33

如果出租的是營業用房，適用稅率為12%;如果出租的是居民住房，適用4%的優惠稅率。

錢小億 追問

2022-05-09 12:34

增值稅呢？

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:34

增值稅的話按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅

錢小億 追問

2022-05-09 12:36

1.5%征收率是哪條優惠政策？

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:39

你好同學，經過查閱最新政策，以下面為準，對于增值稅！
個人出租非住房（商鋪、寫字間等），應繳納增值稅：分攤后月租金>15萬元，按5%的征收率計算增值稅，應納稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%。
同學注意：此處提及的15萬元是起征點，不是免征額。超過部分全額征稅，而不是僅僅對超過部分的差額征稅！
【法規參考1：《中華人民共和國增值稅暫行條例》（2017年11月修訂）第十七條 納稅人銷售額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的增值稅起征點的，免征增值稅；達到起征點的，依照本條例規定全額計算繳納增值稅。】

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 12:40

剩余篇幅較多，可以參考以下鏈接：
https://baijiahao.baidu.com/s?id=1726068161433869671&wfr=spider&for=pc

賀漢賓老師 解答

2022-05-09 14:18

加油哦同學 祝你工作順利 有用的話給個五星好評謝謝同學。