老師您好！請問我現在做4月份的賬，補計21年12月份的原材料入庫，借：原材料**10萬，應交稅費——待認證進項稅13000元，貸：預付賬款113000元 出庫：借：生產成本——原材料10萬，貸：原材料**10萬 補計21年12月份結轉成本：借：以前年度損益調整10萬，貸：生產成本——原材料10萬 調整21年的損益,借：利潤分配——未分配利潤97500元，應交稅費——企業所得稅2500元，貸：以前年度損益調整10萬 這樣做完4月份的賬之后有沒有影響到4月份的損益？

春花秋實 追問

2022-05-07 16:02

老師您好！這個材料是去年12月份購買的材料，4月份才拿到發票

meizi老師 解答

2022-05-07 16:05

 你好；     我看你生產領用了。  你這個 貨物都銷售出去了嗎   

春花秋實 追問

2022-05-07 16:51

老師銷售出去了，您是指是否在2021年銷售出去了嗎？

meizi老師 解答

2022-05-07 16:54

 你好；   是的。  這個  補做的話； 就得 到時補結轉成本的    

春花秋實 追問

2022-05-08 09:14

老師您好！這樣做完4月份的賬之后有沒有影響到4月份的損益？或者是影響到2022年的財務報表？

meizi老師 解答

2022-05-08 09:16

會影響期初，不會直接影響2022年利潤表的

春花秋實 追問

2022-05-08 09:29

老師，我現在做匯算清繳，需要先去稅務局更改2021年的資產負債表、21年的利潤表、2022年的資產負債表上期初數據，然后再做匯算清繳年報財務報表和企業所得稅年報嗎？

meizi老師 解答

2022-05-08 09:42

你好，是的，如果金額大，是建議21年12月去改賬務和申報表，報表后，匯算按修改后的數據來報年報和年度財務報表

春花秋實 追問

2022-05-08 09:54

老師我現在去稅務局更改21年和22年的財務報表，然后再做21年的匯算清繳可以嗎？

春花秋實 追問

2022-05-08 09:59

老師，這個大概10萬的原材料是去年發生的，21年也沒有暫估入賬，22年4月才收到發票，開票日期也是21年的，這樣就影響到21年的利潤，然后還涉及到退稅7000多元，這一系列的問題有沒有什么問題？

meizi老師 解答

2022-05-08 10:03

你好，是的，就相當于你21年的業務補在21年去，到時按補做之后的業務去報年報就行了