老師好，去年未取得發票而抵扣了進項稅，今年仍未拿到發票，企業所得稅做了匯算清繳調增，進項稅額200元做轉出處理，現在做申報時應填表二的哪一欄嗎？

老師好，去年未取得發票而抵扣了進項稅，今年仍未拿到發票，企業所得稅做了匯算清繳調增，進項稅額200元做轉出處理，現在做申報時應填表二的哪一欄嗎？

答： 您好 填寫附表二進行稅額 其他欄次

企業所得稅匯算清繳前，境外部分無法取得發票，是直接在匯算清繳時候調整呢，還是也去稅務局門前補繳所得稅

答： 如果在匯算清繳之前能夠取得發票，就不需要調整。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，您好，請教一下：在小額貸款公司取得的借款，一次性扣除了利息，但是無法取得發票后期也不會取得，這種情況賬務要怎么處理。企業所得稅匯算清繳時要如何處理？

答： 借財務費用 其他應收款 貸銀行存款 按月借財務費用貸其他應收款 匯算納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額